高凈值人士配置資產(chǎn)的方式有很多，設(shè)立境外基金是其中一種方式之一，離岸基金設(shè)立地通常會(huì)選擇在BVI、開(kāi)曼等地。

英屬維爾京群島是處于離岸司法管轄區(qū)，是由約60個(gè)島嶼共同組成，而托托拉島是其中的主要島嶼。英屬維爾京群島距波多黎各東海岸約60英里、位于東加勒比諸島最北端，是發(fā)展完備的主要離岸金融中心。下面我們主要來(lái)了解一下BVI基金。

對(duì)沖基金

1.就法律結(jié)構(gòu)及其他組成事宜提供意見(jiàn)，這些事宜包括：

①多類(lèi)別/系列基金

②主基金/聯(lián)接基金

③側(cè)袋基金

2.向運(yùn)用多類(lèi)型投資策略的客戶(hù)提供意見(jiàn)，這些策略包括：

①傳統(tǒng)市場(chǎng)中性基金

②其他領(lǐng)域具體目標(biāo)，例如衍生工具及貨事件導(dǎo)向型、固定收益、可轉(zhuǎn)換及基金中的基金

③把對(duì)沖基金成立為公司、有限合伙公司(尤其在日本市場(chǎng))單位信托基金

私募投資基金

成立私募投資基金，就私募投資基金的公開(kāi)及私人合并及收購(gòu)交易提供意見(jiàn)。BVI私募基金是開(kāi)放式基金，私募基金的組織章程大綱需具有滿(mǎn)足以下兩個(gè)條件之一的條款：

1.投資者人數(shù)不得超過(guò)50人；或

2.僅以非公開(kāi)的私下方式[3]向投資者發(fā)出認(rèn)購(gòu)或購(gòu)買(mǎi)私募基金股份的邀請(qǐng)。

3.私募基金須每年向FSC提交經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。

BVI私募基金設(shè)立要求

私募投資基金應(yīng)在開(kāi)始運(yùn)營(yíng)活動(dòng)后的14日內(nèi)向FSC提交私募投資基金申請(qǐng)表(Form IB/PIF-1)），同時(shí)提交下列文件：

1.注冊(cè)證明；

2.組織文件（章程或合伙協(xié)議等）；

3.董事名冊(cè)（如為公司形式）；

4.自然人董事、普通合伙人或受托人（如適用）的簡(jiǎn)歷，如董事、普通合伙人或受托人為公司的，則提供（i）該董事的自然人董事的簡(jiǎn)歷；（ii）負(fù)責(zé)管理該普通合伙人的自然人的簡(jiǎn)歷；或（iii）該受托人的關(guān)鍵人員的簡(jiǎn)歷；

5.募集說(shuō)明書(shū)或關(guān)鍵條款。如無(wú)法提供募集說(shuō)明書(shū)或關(guān)鍵條款的，則需要在申請(qǐng)表中說(shuō)明基金擬不使用募集說(shuō)明書(shū)或關(guān)鍵條款的原因，且應(yīng)向相關(guān)投資者說(shuō)明該等情況；

6.基金估值政策。估值政策的內(nèi)容應(yīng)符合《條例》的要求，包括但不限于適合基金的性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜性、基金的結(jié)構(gòu)及差異性和基金的財(cái)產(chǎn)；

7.FSC要求的其他信息。

如獲FSC認(rèn)可的，F(xiàn)SC將向基金核發(fā)認(rèn)可證明，并將基金登記在私募投資基金名冊(cè)當(dāng)中，該名冊(cè)可供公眾查詢(xún)。

BVI私募基金的優(yōu)勢(shì)

1.私募基金無(wú)投資者最低投資金額要求和基金募集金額上限限制。私募基金在成立后需向FSC申請(qǐng)認(rèn)可，并在FSC認(rèn)可后展業(yè)。

2.私募基金須委任基金管理人、行政管理人、托管人和審計(jì)師。但在某些情況下，經(jīng)FSC批準(zhǔn)，專(zhuān)業(yè)投資者基金可豁免委任基金管理人、托管人和/或?qū)徲?jì)師。

3.私募基金可為各類(lèi)家族辦公室及高凈值人士提供靈活性和較高的成本效益，值得投資管理公司和家族辦公室/高凈值人士特別關(guān)注。

BVI基金設(shè)立需要考慮的問(wèn)題有很多，稅務(wù)上的，管理上的都需要，如何搭建BVI基金架構(gòu)一定要咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)師和律師，以及委托專(zhuān)業(yè)的代理機(jī)構(gòu)去辦理相關(guān)事宜。